上海證券交易所發(fā)布《上海證券交易所紀律處分決定書》。上交所對德邦物流及時任董事長兼總經(jīng)理崔維星、時任財務總監(jiān)湯先保予以通報批評，主要因德邦多期定期報告披露的財務數(shù)據(jù)不準確。盡管在規(guī)定期限內，德邦及相關責任人作出了異議回復，而上交所在查明事實后依法依規(guī)做出了紀律處分決定：對德邦物流股份有限公司及時任董事長兼總經(jīng)理崔維星、時任財務總監(jiān)湯先保予以通報批評。對于上述紀律處分，上交所將通報中國證監(jiān)會，并記入上市公司誠信檔案。

原文如下：

關于對德邦物流股份有限公司及有關責任人 予以紀律處分的決定

當事人:
德邦物流股份有限公司，A 股證券簡稱:德邦股份，A 股證券代碼:603056;

崔維星，德邦物流股份有限公司時任董事長兼總經(jīng)理; 湯先保，德邦物流股份有限公司時任財務總監(jiān)。

經(jīng)查明，2023年1月21日、2023年2月11日，德邦物流股份有限公司(以下簡稱德邦股份或公司)披露會計差錯更正及定期報告更正的公告稱，公司持有的ForUWorldwideInc.和InceptioGroupLimited的優(yōu)先股附帶回購權，持有的寧波鐘德投資合伙企業(yè)(有限合伙)以及寧波德卡投資合伙企業(yè)(有限合伙)為有限壽命主體，這四項投資均不滿足權益工具的定義，應由其他權益工具投資重分類為其他非流動金融資產;被投企業(yè)ForUWorldwideInc.、InceptioGroupLimited、上海生生醫(yī)藥冷鏈科技股份有限公司、珠海高瓴翔遠資產管理中心(有限合伙)、蕪湖歌斐景澤投資中心(有限合伙)以及東方航空物流股份有限公司公允價值出現(xiàn)較大變動，需調整相關報表項目金額；公司應以凈額列示遞延所得稅資產、遞延所得稅負債，相關報表項目存在差錯。

上述會計差錯更正后，2019年年報中，調增總資產18,272.18萬元，調增歸屬于上市公司股東的凈資產(以下簡稱歸母凈資產)31,419.25萬元，調增歸屬于母公司所有者的凈利潤(以下簡稱歸母凈利潤)2,558.52萬元，分別占更正后金額的1.97%、7.19%、7.33%;2020年年報中，調增總資產103,440.18萬元，調增歸母凈資產93,298.84萬元，調增歸母凈利潤8,664.72萬元，分別占更正后金額的9.21%、16.79%、13.31%;2021年年報中，調增總資產22,679.37萬元，調增歸母凈資產29,445.61萬元，調增歸母凈利潤490.33萬元，分別占更正后金額的1.43%、4.54%、3.32%;2022年半年度報告中，調增總資產32,273.47萬元，調增歸母凈資產38,011.25萬元，調減歸母凈利潤1,230.45萬元，分別占更正后金額的2.05%、5.79%、15.02%;2022年第三季度報告中，調增總資產31,611.88萬元，調增歸母凈資產36,809.91萬元，調減歸母凈利潤2,431.79萬元，分別占更正后金額的2.13%、5.57%、7.45%。

定期報告是投資者關注的事項，可能對公司股價及投資者決策產生影響，公司理應根據(jù)會計準則對當期財務數(shù)據(jù)進行客觀、謹慎地核算并披露，但公司多期定期報告披露的財務數(shù)據(jù)不準確。上述行為違反了《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號——財務報告的一般規(guī)定》《上海證券交易所股票上市規(guī)則(2020年修訂)》(以下簡稱《股票上市規(guī)則(2020年修訂)》)第1.4條、第2.1條、第2.5條以及《上海證券交易所股票上市規(guī)則(2022年修訂)》(以下簡稱《股票上市規(guī)則(2022年修訂》)第1.4條、第2.1.1條、第2.1.4條等有關規(guī)定。

責任人方面，時任董事長兼總經(jīng)理崔維星作為公司主要負責人、信息披露第一責任人和公司經(jīng)營管理負責人，時任財務總監(jiān)湯先保作為財務事項的負責人，未勤勉盡責，對任期內公司違規(guī)行為負有責任。上述人員違反了《股票上市規(guī)則(2020年修訂)》第2.2條、第3.1.4條以及《股票上市規(guī)則(2022年修訂》第2.1.2條、第4.3.1條、第4.3.5條等有關規(guī)定及其在《董事(監(jiān)事、高級管理人員)聲明及承諾書》中作出的承諾。

在規(guī)定期限內，公司及責任人作出如下異議回復。第一，公司不存在調整財務數(shù)據(jù)的主觀故意。對于金融資產分類及公允價值確認事項，公司前期認為劃分為其他權益工具投資更為合理，并采用成本作為公允價值;對于遞延所得稅資產、負債凈額列示事項，由前期的總額法調整為凈額法，能夠統(tǒng)一母子公司會計政策，僅影響總資產、總負債。第二，會計差錯更正未造成公司股價異常波動，不存在通過虛構財務數(shù)據(jù)謀取利益的情形，也未侵害投資者利益，期間董監(jiān)高及5%以上大股東無股票交易行為或增減持計劃。第三，公司積極自查后及時與監(jiān)管溝通，采取披露更正公告等糾正措施，并履行優(yōu)化財報復核機制、完善信息傳遞流程，加強對財務人員專業(yè)知識的培訓和學習等改進措施。

針對上述異議理由，上海證券交易所(以下簡稱本所)紀律處分委員會經(jīng)審核認為:上市公司年度報告是上市公司對其在整個年度內的生產經(jīng)營、財務狀況、投資發(fā)展等情況的總結分析，尤其是其中的財務數(shù)據(jù)是投資者獲知公司經(jīng)營狀況的重要信息來源，也是投資者做出投資決策的主要依據(jù)。上市公司對于金融資產、遞延所得稅等會計科目的分類、計量、列示等事項，應當按照會計準則等規(guī)則的要求進行會計處理，準確、充分、謹慎判斷相關金額的確認，保證財務信息披露的真實、準確、完整，保障投資者知情權。但公司未能進行審慎合理預計，在會計政策和客觀情況未發(fā)生變化的情況下，調整相關定期報告的財務數(shù)據(jù)，導致連續(xù)多期定期報告的主要財務指標發(fā)生較大變化，違規(guī)事實清楚。公司及有關責任人所稱歷史進行的會計核算具有合理性的異議理由不能成立，不存在主觀故意、未造成股價異常波動、未從中獲利等不能作為減免違規(guī)責任的合理理由。此外，公司及有關責任人采取的與監(jiān)管溝通、披露更正公告等措施系違規(guī)行為發(fā)生后理應采取的履職措施，不足以減輕信息披露不準確的違規(guī)責任。

鑒于上述事實和情節(jié)，經(jīng)本所紀律處分委員會審核通過，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第13.2.3條和《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第10號——紀律處分實施標準》的有關規(guī)定，本所作出如下紀律處分決定:對德邦物流股份有限公司及時任董事長兼總經(jīng)理崔維星、時任財務總監(jiān)湯先保予以通報批評。對于上述紀律處分，本所將通報中國證監(jiān)會，并記入上市公司誠信檔案。

根據(jù)《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》，請你公司及董事、監(jiān)事和高級管理人員(以下簡稱董監(jiān)高人員)采取有效措施對相關違規(guī)事項進行整改，結合本決定書指出的違規(guī)事項，就公司信息披露及規(guī)范運作中存在的合規(guī)隱患進行深入排查，制定有針對性的防范措施，切實提高公司信息披露和規(guī)范運作水平。請你公司在收到本決定書后一個月內，向本所提交經(jīng)全體董監(jiān)高人員簽字確認的整改報告。

你公司及董監(jiān)高人員應當舉一反三，避免此類問題再次發(fā)生。公司應當嚴格按照法律、法規(guī)和《股票上市規(guī)則》的規(guī)定規(guī)范運作，認真履行信息披露義務;董監(jiān)高人員應當履行忠實、勤勉義務，促使公司規(guī)范運作，并保證公司按規(guī)則披露所有重大信息。

上海證券交易所
2023年4月27日